Alles wat je weten moet over Kansspelbelasting

Gokken is voor onze Belastingdienst een heel belangrijke inkomstenbron. Waarom dacht je dat wij Nederlanders alleen legaal online mogen gokken bij Nederlandse casino’s? De kas van de Nederlandse Overheid moet natuurlijk gespekt worden én blijven! Zij ontvangen enerzijds kansspelheffing en anderzijds kansspelbelasting: maar haal deze twee niet door elkaar!

Het verschil tussen KANSSPELHEFFING en KANSSPELBELASTING, is dat de bedrijven – aanbieders van kansspelen dus – kansspelheffing betalen, zoals Holland Casino, maar ook alle Nederlandse online casino’s, cafés met slotmachines én de fysieke gokhallen. Spelers krijgen hiermee nooit te maken. Eerder betaalden spelers die bij een kansspel winst maakten, wel de kansspelbelasting, maar tegenwoordig betalen de Nederlandse casino’s dit voor hen.

Bedrijven betalen de kansspelheffing trouwens direct aan de KSA, niet aan de Belastingdienst. De hoogte van de te betalen kansspelheffing, hangt o.a. af van het aantal speellocaties en hoeveel spellen of klanten (fysiek en online) een bedrijf heeft. Wij gaan jou echter wegwijs maken in de KANSSPELBELASTING, lees hieronder alles over de volgende kansspelbelasting issues:

● Welke spellen vallen voor de Belastingdienst onder kansspelen?
● Legale online casino’s waar jij geen Kansspelbelasting betaalt
● Hoe hoog is de kansspelbelasting in Nederland?
● Hoe betalen bedrijven kansspelbelasting?
● Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor bedrijven?
● Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor spelers?
● Wie betaalt de kansspelbelasting en wie de kansspelheffing?
● Wanneer moet je kansspelbelasting betalen en wanneer niet?
● De belastingdienst en kansspelbelasting
● FAQ
● Tot slot

Welke spellen vallen voor de Belastingdienst onder kansspelen?

Om te begrijpen wanneer we kansspelbelasting moeten betalen, moeten we natuurlijk eerst begrijpen wat de Belastingdienst ziet als kansspelen. Welnu, daar hebben ze een duidelijke lijst van opgesteld. De volgende spellen worden door hen beschouwd als kansspelen:

• Bingo’s
• Casinospellen, zoals roulette en blackjack
• Loterijen, zoals de Staatsloterij of Postcodeloterij
• Pokerspelen
• Puzzels, rebussen
• Slotmachines
• (Sport) Weddenschappen

Gaat het bij jou om een prijs in bijvoorbeeld een WK-pool spelletje, dat je speelt met slechts een aantal collega’s, maak je dan geen zorgen hierover, je hoeft in dit geval namelijk geen kansspelbelasting te betalen of aangifte te doen.

Heb je jouw winst behaald bij buitenlandse Kansspelaanbieders?

Je moet dan wel zelf aangifte doen en kansspelbelasting over de gehele prijs betalen, als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan dat je hebt ingezet. We praten dan wel over offline casinospellen, fysieke slotmachines en offline (sport) weddenschappen of paardenraces. Want wist je dat je als Nederlander ONLINE NIET LEGAAL buiten Nederland mag gokken?

Je riskeert dan een boete van minimaal € 3 en maximaal € 8.700. Wordt er bepaald dat jouw boete hoger is dan € 130? Dan krijg je daarbij zelfs ook een strafblad cadeau.

Heb je echter een prijs gewonnen door een online kansspel te spelen bij een legale Nederlandse aanbieder, met een KSA-vergunning?

Dan doe je juist geen aangifte en hoef je ook zelf geen kansspelbelasting te betalen, want dat regelt het casino voor je! Maar nu wil je natuurlijk graag weten wie deze legale aanbieders zijn?

Legale online casino’s waar jij geen Kansspelbelasting betaalt

Sinds oktober 2021 zijn er een tiental online casino’s in Nederland, waar je compleet legaal kunt spelen. Zij hebben een vergunning van de KSA gekregen, dus kunnen we er bij hen van uitgaan dat er een veilige manier van spelen gehanteerd wordt en dat zij de kansspelbelasting voor hun rekening nemen.

Dit aantal aanbieders is zeker nog groeiende, maar dit zijn vast de online casino’s waar je al spelen kunt in Nederland:

Hoe hoog is de kansspelbelasting in Nederland?

Tegelijkertijd met het uitgeven van de eerste KSA-licenties, per 1 oktober 2021, is de wet kansspelbelastingen in Nederland veranderd. Voor jou is de kansspelbelasting, in 2022, gewoon helemaal 0. Vóór oktober 2021 moest iedereen die meer dan € 449 won, bij kansspelen als (online) slots, Live casinospellen, bingo’s, loterijen en sportweddenschappen wel zelf kansspelbelasting betalen.

Nu houdt de Nederlandse kansspelaanbieder dit bedrag al in voor jou, regelt de aangifte en draagt de kansspelbelasting af; de prijzen worden dus BELASTINGVRIJ uitgekeerd. Maar hoe hoog is deze Kansspelbelasting eigenlijk? Het tarief van de kansspelbelasting is sinds 1 oktober 2021 29%, maar daarvoor was dit 30,1%; een daling van slechts 1,2%, maar beter dan niets.

Je hoeft de prijs niet aan te geven in Box 1, als inkomen, maar deze telt wel mee in Box 3 (Sparen en Beleggen). Over het bedrag in Box 3 wordt 1,2% belasting geheven, maar de eerste € 50.000 zijn gelukkig vrijgesteld.

Wat best apart is, is dat er helemaal geen rekening wordt gehouden met de hoogte van jouw inzet: het bedrag dat er aan belasting betaald moet worden, kan zelfs hoger zijn dan jouw winst.

Situatie 1: Als je € 400 vergokt, maar € 500 wint, is de te betalen kansspelbelasting (29% x € 500 =) € 145.

Situatie 2: Als je € 1 vergokt en je wint € 500, blijft de Kansspelbelasting gewoon € 145, ook al heb je veel meer winst dan in Situatie 1.

Hoe betalen bedrijven kansspelbelasting?

Iedereen die in Nederland kansspelen organiseert, is verplicht kansspelbelasting te betalen. En dan hebben we het natuurlijk niet over een voetbalpooltje met vrienden onderling. Dan gaat het vooral om eigenaren van online casino’s, fysieke casino’s en gokhallen, zij moeten kansspelbelasting betalen.

De kansspelbelasting zal moeten worden betaald over de bruto spelopbrengst. De hoogte van de kansspelheffing heeft weer te maken met het aantal speellocaties, spelersplaatsen, speeltafels, slotmachines, of de waarde van het aantal verkochte deelnamebewijzen. Ben je van plan een kansspel te organiseren?

Win informatie in, want dan zul je de regels van jouw gemeente moeten volgen. Wist je dat – als je er geld aan overhoudt –  je wel een vergunning moet aanvragen? Echter bij het promoten van een product, met bijvoorbeeld een winactie, heb je geen vergunning nodig mits, de deelnemers prijzen kunnen winnen, maar wel door gratis mee te spelen.

Dit zijn de voorwaarden van winacties ter promotie:

• Het prijzengeld is niet meer dan € 10.000
• Men moet gratis mee kunnen doen
• Minderjarigen moeten toestemming hebben van hun ouders om mee te spelen

In welke gevallen moet je dus een (eenmalige) vergunning aanvragen? Je zult voor een winactie waarbij deelnemers geld inzetten of voor geld loten kopen een vergunning moeten aanvragen bij de KSA. Dat mag alleen voor goed doel, een loterij om geld op te halen voor iemand, of voor commercieel belang is namelijk niet toegestaan in Nederland.

Maar nog even terug naar de kansspelbelasting; bedrijven mogen vanaf 1 januari 2022 vooraf betaalde dividendbelasting en kansspelbelasting alleen nog verrekenen met te betalen vennootschapsbelasting. Er zal GEEN TERUGGAVE meer zijn en dat is best lastig voor hen.

De voorheffingen die nog niet verrekend zijn, kunnen gelukkig wel worden doorgeschoven naar latere jaren. Op de site van de Belastingdienst is te lezen: ‘Buitenlandse ondernemingen hadden de mogelijkheid van teruggave al niet. Hiermee worden binnenlandse en buitenlandse ondernemingen op dezelfde manier behandeld’. En bedankt Belastingdienst.

Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor bedrijven?

Een bedrijf dat legaal (online) kansspellen aanbiedt, heeft een vergunning van de Nederlandse KSA nodig. De kansspelaanbieder krijgt – zoals je zojuist hebt kunnen lezen – dus geen teruggave meer van kansspelbelasting, maar mag dit alleen verrekenen met andere soorten belastingen als VPB. Maar er is nog meer.

Aanbieders zijn verplicht:

• De kansspelbelasting voor spelers aan te geven en te betalen
• Te controleren of spelers geregistreerd staat in het Cruks (Centraal Register Uitsluiting Kansspelen), ter preventie van gokverslaving
• Te registreren hoe vaak een speler speelt
• De identiteit van spelers te checken

Wat veranderde de nieuwe wetgeving voor spelers?

De grootste verandering voor spelers, was dat legaal online gokken mogelijk werd. Maar bij het online gokken komt wel veel meer kijken. De Kansspelautoriteit kan online kansspelaanbieders controleren om te zien of zij zich aan de opgelegde regels houden.

Sinds de nieuwe wetgeving zijn er een aantal veranderingen voor spelers:

• De kansspelbelasting wordt niet meer betaald door spelers, maar door de kansspelaanbieder zelf
• De (online) casino’s zijn veilig en staan onder KSA controle
• Je bent altijd verplicht je ID te laten checken
• De kansspelaanbieders letten op of jij als speler niet over jouw grenzen heen gaat en is verplicht eventueel verslavingspreventie bieden; er wordt een dossier over jou bijgehouden
• De KSA kan besluiten spelers voor een periode uit te sluiten van gokken, maar de speler kan ook zichzelf uitsluiten

Via de Kansspelwijzer kunnen spelers niet alleen zien welke bedrijven een KSA vergunning hebben, maar meestal ook welke spellen zij aanbieden. Om te checken welke legale online casino’s er in Nederland zijn, met KSA vergunning, raadpleeg je dus kansspelautoriteit.nl.

Wie betaalt de kansspelbelasting en wie de kansspelheffing?

De kansspelbelasting wordt sinds 1 oktober 2021, zoals we eerder schreven, betaald door kansspelaanbieders met slotmachines, casinogames, bingo, of andere spellen waarbij geluk bepaalt of je wint. Deze kansspelbelasting moet betaald worden over het verschil tussen de inzetten en de prijzen, of over de verkregen provisie. Bij fysieke kansspelautomaten moet het bedrijf kansspelbelasting over de bruto spelopbrengst van zijn automaten betalen.

Maar wanneer is een bedrijf verplicht kansspelheffing te betalen?

Een kansspelaanbieder met KSA-vergunning betaalt niet alleen kansspelbelasting, maar ook kansspelheffing, voor welk type kansspelen dan ook. De hoogte van de heffing heeft alles te maken met het aantal speelautomaten, spelersplaatsen, speeltafels, of met de waarde van het aantal verkochte deelnamebewijzen.

Wanneer moet je kansspelbelasting betalen en wanneer niet?

We hopen van niet – vanwege de boete die je riskeert – maar als je toevallig besluit om via een illegale goksite te spelen, dan is de afhandeling van de kansspelbelasting jouw verantwoording. Al zullen deze bedrijven niet uit zichzelf de Nederlandse Belastingdienst tippen. Speel je in het buitenland in een fysiek casino of zet je daar in op wedstrijden of paardenraces?

Dat is niet illegaal, maar je moet bij winstbedragen boven € 449 in dit geval wel de kansspelbelasting zelf aangeven en betalen in Nederland. Ook over de winkelwaarde van fysieke prijzen zal deze belasting betaald moet worden. Je hoeft alleen kansspelbelasting te betalen als je daadwerkelijk in Nederland woont.

Woon je in een ander land, dan betaal je het waarschijnlijk daar. Dit geldt alleen voor Nederlanders die de meeste tijd van het jaar doorbrengen in het buitenland en daar bijvoorbeeld werken en verzekerd zijn.

De Belastingdienst en kansspelbelasting

De Belastingdienst weet wanneer jij grote bedragen wint, want Nederlandse banken moeten hun gegevens nu eenmaal delen met hen. Ook via Social Media wint de Belastingdienst informatie in; ze houden bijvoorbeeld de grote pokertoernooien in de gaten en onderzoeken wie de echte winnaar achter een bepaalde naam is. Organisatoren van toernooien delen ook vaak de winnaars op bepaalde sites, die de Belastingdienst vervolgens raadpleegt.

Ook al win je in het buitenland en worden jouw gegevens niet direct doorgegeven aan de Nederlandse Belastingdienst, als er een belangrijk bedrag op jouw rekening gestort wordt, kan de Belastingdienst hier vragen over stellen. Een weekendje spelen in gokparadijs Las Vegas, kan niet anoniem belastingvrije winsten opleveren.

Je betaalt of in de VS vast de kansspelbelasting (30%), of je hebt een ITIN opgegeven, maar dan wordt de Nederlandse Belastingdienst automatisch geïnformeerd bij jouw winst. Spoedig zal er dan een blauw envelopje volgen, met helaas een ‘ te betalen’ bedrag.

Maar hoe zit het met kansspelbelasting in Europa?

We kunnen stellen dat als de kansspelbelasting in een land hoog ligt, spelers er eerder voor kiezen illegaal te spelen. In de meeste Europese landen ligt deze belasting (soms veel) lager dan in Nederland, zoals je kunt zien in onderstaande tabel:

Land	Kansspelbelasting %
België	1
Denemarken	20
Duitsland	5
Frankrijk	9.3%
Italië	20
Oostenrijk	2
Polen	12
Spanje	20
Verenigd Koninkrijk	15

 

FAQ – Veel gestelde vragen over Kansspelbelasting

Wat is kansspelbelasting in het kort?

Dit is belasting die kansspelaanbieders moeten betalen over het voordeel dat zij behalen met het kansspel. Het is een belasting op de winst die je behaalt met jouw online weddenschappen, maar ook met fysieke slotmachines, Bingo of Staatsloten.

Is de Postcode Loterij belastingvrij?

Geldprijzen van meer dan € 449 worden belast met kansspelbelasting. De belasting wordt door de Nationale Postcode Loterij afgedragen. Je ontvangt dus het nettobedrag.

Draag ik kansspelbelasting af als ik speel bij Batavia Casino?

Nee, Batavia is een legaal online casino met een KSA-vergunning. Je hoeft dan zelf geen kansspelbelasting af te dragen. Batavia Casino betaalt de kansspelbelasting.

Draag ik kansspelbelasting af als ik speel bij LiveScore Bet?

Nee, LiveScore Bet is een legaal online casino met een KSA-vergunning. Je hoeft dan zelf geen kansspelbelasting af te dragen. LiveScore Bet betaalt de kansspelbelasting.

Is Holland Casino online belastingvrij?

Holland Casino is een legaal casino met een KSA-vergunning. Je hoeft dan zelf geen kansspelbelasting af te dragen. Holland Casino betaalt de kansspelbelasting.

 

Is BetCity belastingvrij?

BetCity.nl is een legaal casino met een KSA-vergunning. Je hoeft dan zelf geen kansspelbelasting af te dragen. BetCity.nl betaalt namelijk de kansspelbelasting.

Is Unibet belastingvrij?

Unibet is een legaal casino met een KSA-vergunning. Je hoeft dan zelf geen kansspelbelasting af te dragen, want Unibet betaalt de kansspelbelasting.

Is de Staatsloterij belastingvrij?

De Staatsloterij is een legale kansspelaanbieder met een KSA-vergunning. Je hoeft zelf dus geen kansspelbelasting af te dragen, want de Staatsloterij betaalt de kansspelbelasting.

Is Jack’s Casino belastingvrij?

Ja, je hoeft zelf geen kansspelbelasting te betalen als je wint bij een gokhal als Jack’s Casino, of bij Jack’s Casino online, want dit is een legale kansspelaanbieder.

Is Bet365 belastingvrij?

Ja, je hoeft zelf geen kansspelbelasting te betalen als je wint bij Bet365, omdat deze aanbieder een vergunning heeft.

Betaal ik belasting bij kansspelautomatenhallen?

Nee, je hoeft zelf geen kansspelbelasting te betalen als je iets wint bij een legale gokhal, je wint hier netto prijzen.

Betaal ik kansspelbelasting als ik een prijs win bij de TOTO?

Nee, je hoeft bij TOTO zelf geen kansspelbelasting te betalen als je iets wint.

Betaal ik kansspelbelasting bij GGPoker?

Nee, als je speelt bij een legale online pokeraanbieder met KSA-vergunning, dan hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen.

Betaal ik kansspelbelasting bij Tombola Casino?

Nee, als je speelt bij een legaal online casino met KSA-vergunning, dan hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen.

Betaal ik kansspelbelasting bij Kansino?

Nee, als je speelt bij een legaal online casino met KSA-vergunning als Kansino, dan hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen.

Wat is de boete als je geen kansspelbelasting betaald, wanneer je in het buitenland gokt en wint?

Dan moet je het bedrag alsnog helemaal betalen, maar dat niet alleen, er komt ook nog een boete van 50% bovenop.

Tot slot

Nu de Kansspelbelasting niet lang geleden werd verlaagd van 30,1% naar 29%, is dit zeker goed voor jou als speler; hoe lager het belastingtarief is, hoe meer nettowinst jij natuurlijk hebt, zelfs al draait het casino op voor deze aangifte en de betaling ervan. Voor de casino’s zelf is dit iets lagere tarief tegelijkertijd ook gunstig, het zou zo maar kunnen dat een casino met dit extra potje bonusacties organiseert, wat ook weer leuk is voor de gokfans.

Let wel op bij het winnen van hoge prijzen; je betaalt helemaal geen kansspelbelasting, maar als er op 1 januari nog een behoorlijk bedrag op jouw rekening staat, zul je hierover wel een ander soort belasting moeten betalen! Deze belasting heet vermogensrendementsheffing en telt mee in Box 3 (Sparen en Beleggen). Je hoeft de prijs echter niet aan te geven in Box 1, als inkomen.

Stel je wint een miljoen, dat op jouw rekening blijft staan, dan betaal je hier 1,2% belasting hierover, meer dan € 11.000 dus. Je kunt misschien beter een grote uitgave doen en bijvoorbeeld een huis kopen om deze vermogensrendementsheffing te verlagen. Maar wie dan leeft, wie dan zorgt!